Долги будут взыскивать без суда
С 1 ноября 2025 года в России вступает в силу закон, кардинально меняющий процедуру взыскания задолженности с граждан по обязательным платежам. Федеральная налоговая служба получит право списывать долги по налогам, штрафам и сборам напрямую, без обращения в суд. Это нововведение, о котором в беседе с РИА Новости заявил депутат Государственной думы Игорь Антропенко, направлено на оптимизацию налогового администрирования и снижение нагрузки на судебную систему.
Новый порядок будет применяться исключительно к физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями. Налоговые органы смогут в бесспорном порядке взыскивать долги по налогам, сборам, страховым взносам, пеням и штрафам. Важным условием для применения внесудебной процедуры является отсутствие спора между гражданином и ФНС относительно начисленной суммы.
«Подобные меры будут применяться только в том случае, если между гражданином и налоговым органом нет спора. При его наличии судебный порядок такой задолженности сохранится», — пояснил депутат Госдумы Игорь Антропенко.
Соответствующий закон был подписан президентом России Владимиром Путиным 31 июля. По мнению парламентария, его принятие позволит существенно упростить процесс взыскания задолженности и сократить издержки как для государства, так и для самих налогоплательщиков.
Какие долги можно взыскивать без суда
Перечень обязательных платежей, по которым допускается внесудебное взыскание, является исчерпывающим. В него входят все основные виды фискальных обязательств физических лиц перед бюджетом. Речь идет о налогах, сборах, страховых взносах, пенях, штрафах и начисленных процентах.
К взысканию подлежат такие распространенные налоги, как налог на доходы физических лиц (НДФЛ), транспортный налог и налог на имущество. Это означает, что владельцы квартир, автомобилей и другого имущества, а также самозанятые граждане окажутся в числе тех, кого в первую очередь затронет нововведение.
При этом существует важное ограничение: сумма задолженности, подлежащая взысканию, не может превышать отрицательное сальдо единого налогового счета — разницу между перечисленными в налоговый орган средствами и суммой обязательств перед бюджетом.
Как будет работать новый механизм
До 1 ноября 2025 года ФНС была обязана обращаться в суд для получения судебного ордера на списание денежных средств с банковского счета налогоплательщика, имеющего задолженность. Эта процедура часто сопровождалась затяжными сроками рассмотрения дел и необходимостью личного участия граждан в судебных процессах, которые могли длиться несколько лет.
Согласно новому порядку, сотрудники налоговых органов получат право взыскивать задолженность без обращения в суд, основываясь исключительно на информации, содержащейся в Едином налоговом счете (ЕНС). Этот сервис был создан специально для оптимизации взаимодействия между налогоплательщиками и налоговыми органами, а также для консолидации информации обо всех налогах, подлежащих уплате одним лицом.
Проверить состояние Единого налогового счета можно через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Кроме того, получить справку о состоянии счета можно как посредством личного кабинета, так и при личном обращении в налоговую инспекцию.
Права граждан и защита от произвола
Несмотря на предоставление налоговым органам дополнительных полномочий, закон предусматривает гарантии защиты прав граждан. Налоговые органы не смогут списывать задолженность, если на банковском счете налогоплательщика отсутствует достаточная сумма для полного погашения. Также предусмотрено ограничение: удержание не может превышать 50% от заработной платы.
Важной гарантией является обязанность налоговых органов информировать должников о планируемом взыскании. Уведомления будут направляться через портал «Госуслуги» либо посредством заказного письма. При этом гражданам предоставляется 30-дневный срок для обжалования уведомления либо добровольного погашения задолженности.
В случае возникновения споров по поводу начисленного долга россиянин сохраняет право обжаловать решение налогового органа в судебном порядке. Это фундаментальное право позволяет защитить интересы граждан в ситуации, когда у них есть возражения против суммы или правомерности начисления задолженности.
Последствия для различных категорий граждан
Новая инициатива затронет значительное число россиян, в первую очередь собственников недвижимости, транспорта, а также самозанятых. Изменения коснутся и тех, кто самостоятельно подает налоговые декларации или взаимодействует с налоговой службой по другим вопросам .
По оценкам экспертов, внедрение процедуры позволит ускорить и унифицировать процесс взыскания задолженностей, минимизируя необходимость длительных судебных разбирательств. При этом успешность нововведения будет во многом зависеть от качества информирования налогоплательщиков и эффективной работы механизмов обжалования .
По итогам 2023 года совокупная задолженность граждан перед ФНС достигла порядка 1,325 трлн рублей. Данных за 2024 год пока нет, однако, как отмечают аналитики, на фоне высокой ключевой ставки объем задолженности, вероятно, увеличился. Дефицит федерального бюджета за период с января по ноябрь 2024 года составил 389 млрд рублей — это примерно соответствует трети налоговой задолженности предыдущего года.
Что делать гражданам для подготовки к изменениям
В преддверии вступления нового закона в силу налогоплательщикам рекомендуется внимательно следить за состоянием своих налогов. Специалисты советуют регулярно проверять информацию в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС, чтобы своевременно обнаружить возможную задолженность и избежать ее внесудебного взыскания.
При получении уведомления о наличии долга у граждан будет месяц на то, чтобы добровольно погасить его или оспорить решение налогового органа, если у них есть для этого основания. Это позволяет избежать ситуации, когда средства списываются без предупреждения.
Эксперты подчеркивают, что новый порядок взыскания применяется только к бесспорным задолженностям. Если у гражданина есть возражения относительно начисленной суммы, он может подать жалобу и восстановить свои права через судебные инстанции.
Внесудебное взыскание долгов с физических лиц стало одним из самых значительных изменений в налоговом законодательстве за последние годы. Этот механизм призван упростить процедуру возврата задолженности в бюджет, но одновременно требует от налогоплательщиков большей внимательности к своим обязательствам перед государством.